💰 Controle de Custos Fixos Mensais
Este documento registra o detalhamento dos custos fixos mensais do consultório da Dra-Patricia-Nogueira, servindo de base para o cálculo da hora-clínica em Precificacao-Procedimentos.
📊 1. Resumo do Custo Fixo Mensal
| Categoria | Descrição | Valor Mensal (R$) | Tipo |
|---|---|---|---|
| Aluguel | Aluguel comercial da clínica | R$ 3.500,00 | Estrutura |
| Simples Nacional | Custo estimado de imposto | R$ 1.500,00 | Tributário |
| Salário Secretária | Base + Ajuda de Custo (Alexssandra) | R$ 2.000,00 | Pessoal |
| INSS | Previdência social | R$ 428,00 | Pessoal/Tributário |
| FGTS | Fundo de garantia da secretária | R$ 265,00 | Pessoal |
| Contabilidade | Assessoria contábil mensal | R$ 560,00 | Serviços |
| Software de Gestão | Assinatura Simples Dental | R$ 270,00 | Tecnologia |
| Custos de Consumo | Água, Luz, Internet (Estimado) | R$ 500,00 | Estrutura |
| Marketing | Verba estimada para anúncios e captação | R$ 1.100,00 | Comercial |
| TOTAL MENSAL | Custo Fixo Total | R$ 10.123,00 |
Simples Nacional como Fixo
O Simples Nacional varia de acordo com o faturamento (alíquota sobre vendas). No entanto, por decisão de gestão, provisionamos o valor base de R$ 1.500,00 como custo fixo mensal para garantir a previsibilidade do caixa.
⏱️ 2. Novo Impacto na Hora-Clínica
Com o custo fixo atualizado para R$ 10.123,00 e considerando o horário de trabalho da Dra. Patrícia (apenas de segunda a sexta, das 14h às 18h — 4h por dia), a capacidade total de atendimento da clínica é reduzida, o que eleva o custo por hora-clínica.
Projeção de Custo por Hora de Cadeira:
Considerando 22 dias úteis de trabalho por mês e 4 horas diárias disponíveis (88 horas de capacidade total).
| Eficiência da Agenda | Horas Produtivas/Mês | Custo Fixo por Hora (R$) |
|---|---|---|
| 80% (Meta) | 70,4 horas | R$ 143,79 / hora |
| 60% (Realista) | 52,8 horas | R$ 191,72 / hora |
| 40% (Alerta) | 35,2 horas | R$ 287,59 / hora |
Regra de Ouro para a Precificação e Agenda
Com uma jornada de 4 horas diárias, a sua hora-clínica é extremamente valiosa. A ociosidade custa caro: se a clínica ficar 40% ociosa, cada hora custa R$ 287,59 de custo fixo puro. Por isso, focar em procedimentos de Alto Ticket em
[[Precificacao-Procedimentos]]é a única forma viável de bater a META-100K trabalhando apenas no período da tarde.
🎯 3. Hora-Clínica com Pró-Labore e Lucro Alvo
Para garantir não apenas o pagamento das contas, mas também a sua retirada pessoal e o crescimento do caixa da empresa, a precificação ideal deve considerar uma Hora-Clínica Alvo.
- Custos Fixos Atuais: R$ 10.123,00
- Pró-Labore (Dra. Patrícia): R$ 10.000,00
- Geração de Caixa (Lucro Livre): R$ 2.000,00
- Faturamento Mínimo Necessário: R$ 22.123,00/mês
Projeção de Custo da Hora Alvo (Baseado em 88 horas totais):
| Eficiência da Agenda | Horas Produtivas/Mês | Custo Alvo por Hora (R$) |
|---|---|---|
| 80% (Meta) | 70,4 horas | R$ 314,25 / hora |
| 60% (Realista) | 52,8 horas | R$ 418,99 / hora |
| 40% (Alerta) | 35,2 horas | R$ 628,49 / hora |
Estratégia de Precificação Real
Usar o valor de **R 143,79) garante que o seu Pró-Labore de 10k já esteja embutido no custo da operação. Ou seja, ao precificar o tratamento dessa forma, o seu salário já está matematicamente garantido.
📈 4. Plano de Cobertura do Fixo (Breakeven Operacional)
Para alcançar o ponto de equilíbrio (zerar apenas o custo fixo de R$ 10.123,00) sem depender de procedimentos cirúrgicos complexos, a clínica precisa realizar mensalmente:
- Opção A (Recorrência Ortodôntica): ~68 Manutenções de Ortodontia (R 10.200,00.
- Opção B (Clínica Geral): 41 Profilaxias/Limpezas (R 10.250,00.
- Opção C (Mix Preventivo): 34 Manutenções (R 5.000) = R$ 10.100,00.